ГТД, Украинское законодательство

[glibs]

Я думаю, что рассчет цифр лучше отдать брокерской софтине, а в Аксапте уже распределять рассчитанные суммы по номенклатуре (вводя их руками). Вероятность того, что вы точно рассчитаете суммы в Аксапте не очень высока (можете не угадать дату курса, округление, мин. таможенную стоимость и проч. нюансы).

[m74]

Не все так просто
1. Таможенная стоимость (стоимость по которой рассчитываются все налоговый сборы и платежи) всегда расчитывается в национальной валюте - гривне. Валюта по который вы купили (уе, тугрики, ...)- это валюта расчетов с поставщиками. Да и не надо вам выщитывать суммы налоговых и таможенных платежей - их посчитают за вас при таможенном оформлении и предявят к оплате.
2. Допрасходы(траспорт, хранение и т.д.) никак не влияют на таможенную стоимость товара и при расчете налогов не учитываются. Они увеличивают себестоимость товара. Для бухгалтерского и управленческого учета учитываются суммы в валюте инвойса по курсу НБУ (корпоративному) на дату инвойса. По налоговому учету - по курсу НБУ на дату оформления ГТД.
3. Налоговый учет. Никто вам НН не выдаст. Вводится одной суммой отдельно по НДС, акцызу, пошлине. Как это оформляется в аксапте не уверен.

[vey]

Большое спасибо за ответ. Я на бухгалтерском форуме почитала о порядке начисления НДС по ГТД и формировании таможенной стоимости. Исходя из переписки и закона о порядке заполнения ГТД, все же таможенная стоимость может формироваться следующими способами:
1.Фактурная стоимость + сумма расходов (в зависимости от условий поставки) до момента пересечения таможенной границы;
2. По той таможенной стоимости, которую таможенники назначат, если не доверяют исходным документам для определения таможенной стоимости согласно п.1.

Цитата:

Сообщение от m74

3. Налоговый учет. Никто вам НН не выдаст. Вводится одной суммой отдельно по НДС, акцызу, пошлине. Как это оформляется в аксапте не уверен.

Сама НН по ГТД меня интересует только, т.к. в реестре выданных (полученных) НН необходимо видеть строку по налогам с ГТД. И меня, соответственно, интересует, как я все это должна отразить в реестре НН, без привязке к ERP-системе. Вы пишете о трех отдельных суммах (НДС, акциз, пошлина).
Я почему-то думала, что в реестре должна показать в качестве базы таможенную стоимость (или контрактную, максимум из них) плюс акциз, плюс пошлина. А с этой уже величины налог высчитывать. Правильно я понимаю?

http://forum.dtkt.com.ua/read.php?f=...2#reply_494492

[RedFox]

Цитата:

Сообщение от m74

Не все так просто
1. Таможенная стоимость (стоимость по которой рассчитываются все налоговый сборы и платежи) всегда расчитывается в национальной валюте - гривне. Валюта по который вы купили (уе, тугрики, ...)- это валюта расчетов с поставщиками.

Таможенная стоимость изначально будет формироваться в валюте инвойса + доп. расходы (доставка, страховка и т.д.) до таможенной территории Украины. Именно на нее насчитываю акциз, пошлину (-ы), процедуры, но оплачиваться по курсу нац банка в грн. При этом не забываем про НДС...

Цитата:

Сообщение от m74

Да и не надо вам выщитывать суммы налоговых и таможенных платежей - их посчитают за вас при таможенном оформлении и предявят к оплате.

Все зависит от того, какой бизнес-процесс реализовывается: прямой или обратный, необходим аналитический учет изменений цены или нет, необходимо ли учитывать точную себестоимость после растаможки по-товарно,по-партийно или по-групно (.. еще с 10 вопросов по процессу). А то у нас привыкли реализовывать стандартную схему, которая и так легко может быть произведена стандартным функционалом.

Цитата:

Сообщение от m74

2. Допрасходы(траспорт, хранение и т.д.) никак не влияют на таможенную стоимость товара и при расчете налогов не учитываются. Они увеличивают себестоимость товара. Для бухгалтерского и управленческого учета учитываются суммы в валюте инвойса по курсу НБУ (корпоративному) на дату инвойса. По налоговому учету - по курсу НБУ на дату оформления ГТД.

Кто сказал, что не влияют? Может повнимательнее почитать доку?

Цитата:

Сообщение от m74

3. Налоговый учет. Никто вам НН не выдаст. Вводится одной суммой отдельно по НДС, акцызу, пошлине. Как это оформляется в аксапте не уверен.

НН и не будет никогда (мы же не покупаем у резидента, а сами импортируем от нерезидента). Одной строкой - это в печатном документе ;-)
Но мы не должны забывать про налоговый кредит, который нам светит от уплаты НДС.